安徽省地方金融監(jiān)督管理局安徽省財政廳安徽省審計廳安徽省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

關(guān)于印發(fā)安徽省政府性融資擔保機構(gòu)政策性融資擔保業(yè)務(wù)盡職免責工作指引的通知

皖金〔2022〕89號

各市、縣人民政府，有關(guān)金融機構(gòu)：

經(jīng)省政府同意，現(xiàn)將《安徽省政府性融資擔保機構(gòu)政策性融資擔保業(yè)務(wù)盡職免責工作指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

省地方金融監(jiān)管局        省財政廳

省審計廳         省國資委

2022年11月30日

安徽省政府性融資擔保機構(gòu)政策性融資

擔保業(yè)務(wù)盡職免責工作指引

第一章  總    則

第一條  為進一步完善小微企業(yè)（含個體工商戶，下同）和“三農(nóng)”政策性融資擔保（再擔保）業(yè)務(wù)風險管理機制，促進政府性融資擔保機構(gòu)規(guī)范穩(wěn)健發(fā)展、工作人員積極履職盡責，根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》（國務(wù)院第683號令）及四項配套制度、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）、《中共安徽省委辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進一步激勵廣大干部新時代新?lián)斝伦鳛榈膶嵤┮庖姟档耐ㄖ泛汀栋不帐∪嗣裾k公廳關(guān)于促進融資擔保行業(yè)加快發(fā)展的實施意見》（皖政辦〔2016〕4號）等政策規(guī)定，制定本指引。

第二條  本指引所稱政府性融資擔保機構(gòu)（以下簡稱“擔保機構(gòu)”）是指經(jīng)省級財政部門和地方金融監(jiān)管部門認定政府性融資擔保機構(gòu)名單內(nèi)的擔保機構(gòu)。所稱政策性融資擔保業(yè)務(wù)是指堅持政策性定位，重點服務(wù)小微企業(yè)、“三農(nóng)”主體，單戶擔保金額2000萬元（含）以下、年化擔保費率低于1%（含）的融資擔保和再擔保業(yè)務(wù)。

第三條  本指引所稱盡職免責工作是指擔保機構(gòu)在融資擔保、再擔保業(yè)務(wù)發(fā)生代償或損失后，經(jīng)過有關(guān)工作程序認定，有充分證據(jù)表明，擔保機構(gòu)內(nèi)部部門及相關(guān)工作人員已按照有關(guān)法律法規(guī)以及機構(gòu)內(nèi)部管理制度勤勉盡職地履行了職責的，應(yīng)免除其全部或部分責任，包括組織處理、降低內(nèi)部考核等次、扣減薪酬和紀律處分等責任。

第四條  本指引適用于在融資擔保、再擔保業(yè)務(wù)全流程環(huán)節(jié)中承擔領(lǐng)導管理、評審審批職責和直接辦理業(yè)務(wù)的職能部門及其工作人員（以下統(tǒng)稱“責任人”），包括且不限于擔保機構(gòu)及其負責人、參與評審審批和直接經(jīng)辦部門及其工作人員。

第二章  履職要求

第五條  擔保機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、政策精神以及行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合實際，建立健全擔保（再擔保）經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)操作、盡調(diào)評審、決策審批、風險防控、應(yīng)急處置、問責追責等規(guī)章制度、操作流程，完善內(nèi)部組織架構(gòu)，做到履職盡責有章可依，有責必究、盡職免責。

第六條  擔保機構(gòu)負責人、管理人員和工作人員，在履行各自崗位職責過程中，應(yīng)能夠按照國家法律法規(guī)、政策要求、行業(yè)規(guī)范、監(jiān)管規(guī)定和機構(gòu)內(nèi)部規(guī)程實施規(guī)范化操作，且不存在違背忠實履職義務(wù)的行為。

第七條  擔保機構(gòu)工作人員辦理業(yè)務(wù)應(yīng)秉承審慎經(jīng)營、誠實守信原則，嚴格依法依規(guī)履行職責。對涉及本人近親屬等具有利害關(guān)系的人員和機構(gòu)申請的業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循回避原則。

第三章  免責情形與問責范圍

第八條  符合以下要求，無違反有關(guān)法律法規(guī)、政策要求、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部規(guī)章的情形，原則上不追究機構(gòu)及其負責人或相關(guān)管理人員的領(lǐng)導和管理責任：

（一）政策性融資擔保業(yè)務(wù)年度代償率未超過5%的。如市縣政府為支持相關(guān)行業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展，出臺相應(yīng)獎補政策的，在風險可控情況下可適當提高政府性融資擔保機構(gòu)的代償率容忍度標準。

（二）因突發(fā)公共事件等不可抗力導致的金融行業(yè)違約行為明顯增加，由省擔保集團提出新的代償率免責標準，報請省財政廳、省地方金融監(jiān)管局同意后執(zhí)行。

（三）按照《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》（國務(wù)院令第683號）、《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財金〔2017〕90號）等國家法律法規(guī)規(guī)章、行業(yè)監(jiān)管要求，采取了必要措施和履行了必要程序后做出的呆賬核銷行為。

（四）政府性融資擔保機構(gòu)出資人或主管部門規(guī)定的其他盡職情形。

第九條  擔保機構(gòu)負責人或相關(guān)管理人員違反法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)章制度，未履行或未正確履行職責，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，不論是否已調(diào)離或退休，應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定嚴肅追責問責。

第十條  參與業(yè)務(wù)辦理流程的管理和業(yè)務(wù)人員在依法合規(guī)履職前提下，符合下列情形之一的，可免除全部或部分責任：

（一）擔保機構(gòu)根據(jù)相關(guān)支持政策，經(jīng)決策同意債務(wù)人提供的反擔保物不足值或降低債務(wù)人反擔保要求的。

（二）自然災(zāi)害、國家重大政策調(diào)整等因素導致政策性融資擔保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，且相關(guān)工作人員在風險發(fā)生后及時揭示風險并積極采取風險化解措施的。

（三）國家法律法規(guī)、宏觀產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生重大變化、直接導致項目主體經(jīng)營惡化，相關(guān)工作人員積極采取防范、補救措施，但仍未避免發(fā)生代償?shù)摹?/span>

（四）政府性融資擔保機構(gòu)與銀行業(yè)金融機構(gòu)合作，不直接參與盡職調(diào)查的“見貸即保”類等政策性融資擔保業(yè)務(wù)品種發(fā)生代償?shù)摹?/span>

（五）應(yīng)對新冠肺炎疫情等突發(fā)事件過程中，為重點保障和受影響領(lǐng)域的主體、或有政策文件要求予以支持的重點企業(yè)、群體和項目，提供擔保服務(wù)發(fā)生代償?shù)摹?/span>

（六）由于動植物疫病導致政策性融資擔保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，且具備縣級以上植保、獸醫(yī)等機構(gòu)認定出具證明材料的。

（七）債務(wù)人因遭受重大災(zāi)難如火災(zāi)、重大交通事故、重病、意外死亡等，導致政策性融資擔保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，且具備證明材料的。

（八）擔保貸款本金已收回70%以上，僅因少量欠款欠息造成政策性融資擔保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，并已按有關(guān)管理制度積極采取追索措施的。

（九）因工作調(diào)整等移交的存量擔保業(yè)務(wù)，移交前已暴露風險的，后續(xù)接管的責任人在風險化解及業(yè)務(wù)管理過程中無違規(guī)失職行為；移交前未暴露風險的，后續(xù)接管的責任人及時發(fā)現(xiàn)風險并采取有效風險化解措施的。

（十）參與集體決策的工作人員明確提出不同意見（有明確佐證），經(jīng)事實證明該意見正確，且與業(yè)務(wù)代償（損失）風險存在直接關(guān)系的。

（十一）在檔案或流程中有書面記錄、或有其他可采信的證據(jù)表明責任人對不符合當時有關(guān)法律法規(guī)和機構(gòu)內(nèi)部管理制度的業(yè)務(wù)明確提出反對意見，或?qū)I(yè)務(wù)風險有明確警示意見，但經(jīng)上級決策后業(yè)務(wù)仍予辦理且形成風險的。

（十二）其他無充分證據(jù)證明工作人員未按照有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及機構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度實施規(guī)范化操作或未勤勉盡職的情形。

（十三）政府性融資擔保機構(gòu)出資人或主管部門規(guī)定的其他盡職情形。

第十一條  參與業(yè)務(wù)辦理流程的管理和業(yè)務(wù)人員存在以下情形的，不得免責：

（一）弄虛作假、與銀行等金融機構(gòu)工作人員或債務(wù)人內(nèi)外勾結(jié)、故意隱瞞真實情況騙取擔保授信的。

（二）違反了有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章，且造成項目發(fā)生代償?shù)摹?/span>

（三）在業(yè)務(wù)流程中存在重大失誤，責任人的履職行為特別是在關(guān)鍵數(shù)據(jù)、重大事項、重要工作和主要職責等方面存在重大疏漏和過錯，致使項目發(fā)生代償或損失的。

（四）責任人存在主觀故意，違反機構(gòu)內(nèi)部管理制度要求行事，丟棄、毀損、涂改、隱匿重要物品，惡意規(guī)避相關(guān)程序給機構(gòu)造成重大損失和惡劣影響的。

（五）在業(yè)務(wù)辦理過程中責任人向客戶索取或接受客戶經(jīng)濟利益的。

（六）發(fā)現(xiàn)債務(wù)人信貸資金用于國家產(chǎn)業(yè)政策禁止或限制的項目及其他違法違規(guī)項目，或發(fā)現(xiàn)債務(wù)人發(fā)生重大風險或突發(fā)事件，責任人未及時報告和采取必要措施致使代償?shù)摹?/span>

（七）業(yè)務(wù)出現(xiàn)風險后，責任人未主動按照相關(guān)規(guī)定與銀行等金融機構(gòu)業(yè)務(wù)工作人員有效溝通信息，制定和實施清收方案，推諉、延誤清收致使發(fā)生代償或損失的。

（八）發(fā)生代償后，因責任人怠于催收追償，導致喪失全部或部分債權(quán)追償權(quán)或損失擴大的。

（九）申請代償補償時，將不符合風險分擔政策的項目通過隱瞞、偽造事實等手段惡意套取代償補償資金的。

（十）其他違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章、規(guī)范性文件和內(nèi)部規(guī)章的行為。

（十一）政府性融資擔保機構(gòu)出資人或主管部門規(guī)定的其他不得免責情形。

第十二條  各級政府性融資擔保機構(gòu)應(yīng)按照市場化原則依法合規(guī)獨立開展業(yè)務(wù)。由各級政府及擔保機構(gòu)主管部門或股東指定要求機構(gòu)辦理的擔保、再擔保業(yè)務(wù)，出現(xiàn)風險造成代償或損失的，如無確切證據(jù)證明工作人員有過失的，且及時向上級進行了明確風險提示的，對機構(gòu)負責人、相關(guān)管理和工作人員應(yīng)免除相應(yīng)責任，相關(guān)責任由提出要求的單位負責。

第四章  工作流程和結(jié)果應(yīng)用

第十三條  盡職免責工作流程主要包括調(diào)查核實、盡職評議、責任認定等環(huán)節(jié)。

第十四條  擔保機構(gòu)應(yīng)設(shè)立業(yè)務(wù)盡職免責調(diào)查認定工作組織（以下簡稱“工作組”），負責盡職免責的認定和處置工作。工作組一般由機構(gòu)監(jiān)事會負責人牽頭，暫未設(shè)立監(jiān)事會的由紀檢監(jiān)察負責人牽頭，風控、審計、人事、紀檢監(jiān)察以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責人等組成，報董事會（或經(jīng)營層辦公會）審定。涉及機構(gòu)有關(guān)負責人員盡職免責的，由履行出資人職責的部門牽頭提出意見，會同紀檢監(jiān)察、組織、審計等相關(guān)部門審核同意后，按規(guī)定報有權(quán)部門決定。

第十五條  開展盡職評議時，被評議人（承擔管理職責和直接經(jīng)辦的人員）應(yīng)主動回避，不得參與評議工作。

第十六條  業(yè)務(wù)發(fā)生代償或損失后，應(yīng)在十二個月內(nèi)開展盡職免責調(diào)查。對相關(guān)工作人員的責任處理，必須以開展盡職免責調(diào)查并進行責任認定為前提，不得以合規(guī)檢查、專項檢查等檢查結(jié)論替代盡職評議。調(diào)查核實可采取調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料，以及談話、現(xiàn)場核實等方式。

第十七條  盡職免責調(diào)查結(jié)束后，應(yīng)當形成盡職評議報告。主要內(nèi)容應(yīng)包括具體業(yè)務(wù)辦理情況和業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)工作人員履行職責情況，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定對被評議人是否盡職給出明確的評議結(jié)論。

評議結(jié)論可分為盡職、基本盡職、不盡職三類。其中，盡職是指依法依規(guī)以及內(nèi)部制度流程認真履行了應(yīng)盡職責；基本盡職是指基本履行了應(yīng)盡的工作職責，但對照規(guī)范程序仍需改進，發(fā)現(xiàn)的問題不是導致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風險的直接原因；不盡職是指未按照法律法規(guī)、政策規(guī)定、監(jiān)管要求以及內(nèi)部制度流程履行職責。對認定為不盡職的，應(yīng)明確責任，提出違規(guī)依據(jù)及責任處理意見。

第十八條  盡職評議結(jié)論應(yīng)提交擔保機構(gòu)黨組織、董事會（或經(jīng)營層辦公會）審議確定。盡職評議結(jié)論審議確定后，工作組應(yīng)制作事實認證材料，送被評議人簽字；被評議人拒不簽字、且未在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，應(yīng)注明原因和送達時間，并作出書面說明。被評議人在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，工作組應(yīng)對其意見及證明材料進行審核復(fù)議；經(jīng)審核，若有證據(jù)證明存在責任認定錯誤的，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)重新認定責任；不予采納的，應(yīng)作出書面說明。

第十九條  盡職評議結(jié)論認定為盡職的，可以免除責任；認定為基本盡職的，可酌情減免責任追究；認定為不盡職的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)以及擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度規(guī)定，啟動責任追究程序。

第二十條  責任認定結(jié)果應(yīng)在機構(gòu)內(nèi)部公示，并以書面形式告知被評議人及其所在部門。責任認定結(jié)果作為機構(gòu)內(nèi)部考核被評議人及其所在部門的重要因素，并與被評議人及其所在部門負責人薪酬掛鉤。

第五章  附    則

第二十一條  擔保機構(gòu)應(yīng)按照國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管規(guī)定和規(guī)范性文件要求，根據(jù)本指引，制定完善本機構(gòu)擔保業(yè)務(wù)盡職免責內(nèi)部實施細則，明確代償容忍度、盡職免責與問責情形、責任認定程序、處罰措施等，報主管、直接監(jiān)管部門備案。

第二十二條  涉及機構(gòu)負責人的盡職免責調(diào)查、認定和處置，按照人事管轄權(quán)報請主管部門審核同意后，報直接監(jiān)管部門和股東備案。

第二十三條  擔保機構(gòu)開展非政策性融資擔保業(yè)務(wù)的盡職免責調(diào)查認定和處置等工作程序，可參照本指引執(zhí)行。

第二十四條  本指引由省地方金融監(jiān)管局、省財政廳、省審計廳、省國資委等負責解釋。

第二十五條  本指引自發(fā)布之日起實施。